Comprar una casa en Portugal es una experiencia apasionante. Sin embargo, es importante tener en cuenta que, además de los gastos administrativos y notariales, también tendrá que pagar impuestos sobre la propiedad específicos y obligatorios, como el impuesto sobre bienes inmuebles (IMI), el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles (IMT) y el impuesto sobre actos jurídicos documentados (IS). Cada uno de estos impuestos es diferente y se calcula utilizando métodos estrictos.
En Portugal, los impuestos sobre bienes inmuebles son obligatorios tanto para los residentes como para los no residentes. Por lo tanto, es imperativo ser consciente de lo que debe pagar y comprender las diferencias entre los impuestos sobre bienes inmuebles y los impuestos sobre la propiedad. Aquí tiene todo lo que necesita saber sobre los diferentes tipos de impuestos sobre bienes inmuebles en Portugal.
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IMI)
Uno de los principales tipos de impuestos sobre bienes inmuebles en Portugal se conoce como Impuesto sobre Bienes Inmuebles o IMI. Cada asamblea municipal dicta la tasa para ese municipio, por lo que el importe variará dependiendo de dónde compre la propiedad. El IMI lo paga la empresa o el propietario del inmueble el último día de un determinado ejercicio fiscal.
Esto es lo que debe saber sobre los impuestos del IMI sobre bienes inmuebles en Portugal:
- Los tipos del IMI oscilan entre el 0,3% y el 0,45% para los inmuebles urbanos
- Las propiedades rurales suelen tributar al 0,8%, mientras que las de las zonas urbanas se sitúan en la franja normal.
- Las propiedades de entidades situadas en jurisdicciones incluidas en la lista negra tributan al 7,5%.
- Los bienes inmuebles en Portugal valorados antes de 2004 tributan entre el 0,4% y el 0,8%, mientras que los revalorizados después de 2004 lo hacen entre el 0,2% y el 0,5%.
- Algunos tipos de bienes inmuebles están exentos del pago del IMI. Entre ellos se incluyen todas las viviendas permanentes y de alquiler durante los tres primeros años y dependen del valor patrimonial de la propiedad.
Impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles (IMT)
Los impuestos IMT se cobran cada vez que se adquiere una vivienda en Portugal. Esta tasa varía en función del valor y el tipo de propiedad, pero se calcula por el valor catastral o el que figura en las escrituras.
Estos son los tres criterios más importantes para calcular el Impuesto de Adquisición de Inmuebles en Portugal:
- ¿Cuál es el tipo de propiedad? ¿Es rural o urbano?
- ¿Dónde está situado el inmueble? ¿En Portugal continental o en una región autónoma?
- ¿Por qué compra el inmueble? ¿Es una residencia secundaria o principal?
Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IS)
En Portugal se exige el impuesto del timbre para escrituras, préstamos, contratos, títulos, documentos e hipotecas bancarias, todos ellos a cargo del comprador. La tasa varía en función del tipo de propiedad y su valor. En general, oscila entre el 0,4% y el 0,8%. Las únicas transacciones que no pagan derechos de timbre son las que se realizan en régimen de propiedad corporativa.
En caso de adquisición de un bien inmueble, se cobra una tasa global de del 0,8% sobre el valor definido en la escritura. Si utiliza financiación para la compra de su nueva vivienda, tendrá que pagar el impuesto de actos jurídicos documentados sobre el valor del crédito, aplicable según el plazo del préstamo:
- Hasta los 5 años, la incidencia es del 0,50%.
- Más de 5 años, el tipo es del 0,60%.
Impuestos de alquiler
Si adquiere un inmueble en Portugal para alquilarlo, tendrá que pagar impuestos sobre sus ingresos por alquiler. El tipo impositivo varía en función de la duración del contrato de alquiler. Suele oscilar entre el 10% (contratos de 20 años o más) y el 28% (para contratos de menos de 2 años).
Impuesto sobre el Patrimonio (AIMI)
El Impuesto sobre el Patrimonio, también conocido como AIMI, se introdujo en 2017 y se aplica a los propietarios de bienes inmuebles portugueses cuyo valor supere los 600.000 euros. Este tipo está fijado en el 0,7% para las propiedades valoradas en menos de un millón de euros, el 1% para las valoradas en más de un millón de euros y el 2% para las valoradas en más de dos millones de euros. Se permite una deducción de 600.000 euros por persona entre los miembros de la pareja, por lo que el IBI sólo afectará a la propiedad si su valor es superior a 1,2 millones de euros.
Impuesto sobre plusvalías
Portugal también exige un impuesto de plusvalía a los no residentes después de vender una vivienda.
- Pararesidentes en la Unión Europea Si reside en la Unión Europea, tendrá que pagar la plusvalía al 50%, según los tipos impositivos marginales (actualmente entre el 14,5% y el 48%), con el añadido de un impuesto de solidaridad del 5%. Para determinar el importe de los tipos a pagar, se tendrán en cuenta las rentas obtenidas en el extranjero.
- Pararesidentes fuera de la Unión Europea Si vive fuera de la Unión Europea, incluidos los expatriados del Reino Unido que no son residentes portugueses, tendrá que pagar la totalidad del impuesto sobre plusvalías (100%), a un tipo fijo del 28% para las personas físicas y del 25% para las empresas, pero si las ganancias de la venta se reinvierten, sólo el 50% de la renta neta imponible está sujeta al impuesto sobre plusvalías. Sin embargo, como residente fiscal portugués, si la venta se refiere a su residencia principal y si el importe total de la venta se reinvierte, no tendrá que pagar el impuesto sobre plusvalías.
Para calcular este impuesto, basta con tomar el precio de venta y restarle los costes de adquisición, los costes incurridos al transferir la propiedad y cualquier coste de mejora que se haya producido en los últimos cinco años.
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