Vous avez travaillé dur toute votre vie et votre retraite, tant attendue et tant espérée, est enfin là. Vous disposez enfin de temps et d’argent à dépenser et, bien sûr, vous souhaitez en profiter au maximum. Alors, que font les retraités de nos jours ? Ils prennent leur retraite, investissent et s’installent au Portugal. Outre ses plages magnifiques, son climat exceptionnel et sa qualité de vie exceptionnelle, le marché immobilier portugais attire depuis des années les investisseurs seniors en quête d’un lieu de retraite, en grande partie grâce aux avantages fiscaux accordés aux retraités étrangers.
Qui peut prendre sa retraite au Portugal ?
La première chose à savoir lorsque l'on envisage de prendre sa retraite au Portugal, c'est que tout le monde peut s'y installer – oui, tout le monde. Pour les citoyens de l'UE, la procédure est assez simple et consiste simplement à déposer une demande de résidence auprès du Service portugais de l'immigration et des frontières (SEF). Les ressortissants de pays hors UE peuvent également investir ou prendre leur retraite au Portugal en demandant le « Golden Visa » portugais. Dans tous les cas, le pays offre des avantages fiscaux intéressants aux retraités étrangers.
Avantages fiscaux pour les retraités étrangers au Portugal
- Résidence non habituelle
Le Portugal a mis en place le dispositif de résidence non habituelle en 2009, dans le but d'attirer des investisseurs du monde entier en leur accordant des avantages fiscaux spécifiques pendant les dix premières années de leur séjour dans le pays, à condition qu'ils n'aient pas résidé au Portugal pendant cinq ans ou plus. Ce statut garantit :
- Des taux d'imposition réduits et certaines exonérations pour les nouveaux résidents pendant leurs dix premières années de séjour au Portugal.
- Des avantages fiscaux intéressants pour les biens immobiliers de placement.
- Des taux d'imposition sur la fortune peu élevés, et ce uniquement pour les biens immobiliers dont la valeur est supérieure à 600 000 €, ou à 1,2 million d'euros pour les couples.
- Revenus étrangers exonérés d'impôt, notamment les revenus locatifs, les revenus professionnels, les intérêts, les dividendes et les plus-values immobilières.
- Tout revenu perçu au Portugal est soumis à un taux d'imposition forfaitaire de 20 %.
2. Faible imposition des pensions étrangères
Dans le cadre du régime de résidence non habituelle, les pensions étrangères sont imposées au taux réduit de 10 % pendant les dix premières années de séjour au Portugal. Passé ce délai, les taux d'imposition augmentent, mais ils restent nettement inférieurs à ceux de nombreux autres pays européens.
3. Pas de droits de succession
Pour les retraités étrangers qui investissent dans l'immobilier au Portugal, il existe un avantage supplémentaire : ce pays ne prélève pas de droits de succession sur les biens immobiliers. La seule obligation consiste à s'acquitter des frais administratifs associés, ainsi que d'un droit de timbre forfaitaire de 10 %. Les conjoints, les descendants et les ascendants sont exonérés de ce dernier.
Comment bénéficier du statut NHR
Pour bénéficier du statut NHR, le retraité doit être résident fiscal au Portugal, ce qui signifie qu’il doit prouver qu’il a résidé au Portugal pendant plus de 183 jours (consécutifs ou non) au cours d’une période de 12 mois commençant ou se terminant au cours de l’année où il dépose sa demande de statut NHR ; ou bien, le retraité a séjourné au Portugal pendant moins de 183 jours mais a acquis, au cours des 12 derniers mois, un bien immobilier dont il ressort clairement qu’il s’agit de sa résidence principale et qu’il continuera de l’être. La demande de statut NHR doit être déposée au plus tard le 31 mars de l’année suivant celle de l’enregistrement en tant que résident. Octroyé pour une durée de 10 ans, le statut NHR n’est pas renouvelable. Toutefois, si le retraité n’est pas reconnu comme résident fiscal portugais pendant une année, par exemple, il ne perd pas ce statut et peut continuer à en bénéficier dès qu’il redevient résident fiscal au Portugal.
Plus d'économies, une meilleure qualité de vie
Grâce à ce large éventail d'avantages fiscaux accordés aux retraités étrangers, le pouvoir d'achat s'en trouve accru. Et si l'on ajoute à cela la qualité de vie exceptionnelle qu'offre le pays – beauté des paysages, climat, sécurité, système de santé – ainsi que le faible coût de la vie au Portugal, on obtient exactement le cadre de vie dont rêvent tous les retraités.
